KDV Hesaplama 2026 | KDV Dahil/Hariç Hesaplama Aracı

KDV dahil fiyat = KDV hariç fiyat × (1 + KDV oranı/100) formülüyle hesaplanır. Örneğin 100 TL'nin %20 KDV'si 20 TL olup KDV dahil fiyat 120 TL'dir.

KDV hariç fiyat = KDV dahil fiyat / (1 + KDV oranı/100) formülüyle hesaplanır. Örneğin 120 TL'nin %20 KDV dahil fiyatından KDV hariç fiyatı 100 TL'dir.

Türkiye'de genel KDV oranı %20, indirimli oranlar ise %10 ve %1'dir (örneğin temel gıdalar %1, bazı sağlık ürünleri %10). KDV oranları mal ve hizmetin türüne göre farklılık gösterir.

Matrah, KDV'nin hesaplandığı vergisiz tutardır. Yani KDV hariç fiyat anlamına gelir. Fatura veya fişte “mal/hizmet bedeli” olarak da geçer.

KDV tevkifatı, alıcının KDV'nin bir kısmını satıcıya ödemeyip doğrudan vergi dairesine yatırmasıdır. Genellikle kamu kurumları, bazı özel sektör firmaları ve belirli sektörlerde (inşaat, temizlik, yazılım vb.) uygulanır. Tevkifat oranları genelde 2/10, 5/10, 7/10 veya 9/10 şeklindedir.

İhraç kayıtlı satışlar, indirimli orana tabi işlemler veya fazla ödenen KDV durumlarında iade talep edilebilir. İade için genellikle KDV beyannamesi ile birlikte dilekçe ve belgelerle vergi dairesine başvurulması gerekir. İade süreci mükellefin durumuna göre inceleme veya teminat ile sonuçlanabilir.

KDV, mal veya hizmet tesliminde bulunan mükellefler (işletmeler, esnaflar, şirketler) tarafından hesaplanır ve alıcıdan tahsil edilir. Nihai tüketici ise KDV'yi satıcıya öder, satıcı da devlete beyan eder. Yani KDV'nin yükü nihai tüketici üzerindedir.

KDV beyannamesi, her ayın 24'üne kadar (takip eden ayın) verilir. Örneğin Ocak ayı KDV beyannamesi 24 Şubat’a kadar, ödemesi ise 26 Şubat’a kadar yapılır. Bazı küçük mükellefler üç ayda bir de beyanname verebilir.

KDV 2, “sorumlu sıfatıyla KDV” olarak adlandırılır. KDV tevkifatı uygulanan işlemlerde, sorumlu sıfatıyla alıcı tarafından sorumlu tutulan KDV'nin beyan edildiği ek bir beyannamedir. Genellikle KDV 1’e ek olarak verilir.

2026 yılı için KDV oranları, 2025 itibarıyla yürürlükte olan oranlarla aynıdır (%1, %10, %20). Ancak Cumhurbaşkanı Kararı ile oranlarda değişiklik yapılabilir. Güncel oranlar için Gelir İdaresi Başkanlığı’nın duyurularını takip etmeniz önerilir.

İnternet alışverişlerinde KDV, ürünün fiyatına zaten dahil edilmiş olarak sunulur (KDV dahil fiyat). Aynı fiziki mağazalardaki gibi ürün türüne göre %1, %10 veya %20 KDV uygulanır. Yurt dışından yapılan alışverişlerde ise gümrük vergisi ve ek KDV yükümlülükleri doğabilir.

KDV muafiyeti, belirli mal ve hizmet teslimlerine (örneğin tarımsal amaçlı bazı araçlar, diplomatik istisnalar, engelliler için özel araçlar) veya belirli kurumlara (kamu kurumlarına yapılan savunma sanayi teslimleri vb.) tanınır. Ayrıca KDV mükellefiyeti olmayan esnaf, çiftçi veya serbest meslek erbabı da KDV hesaplamaz.